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Page updated May 18, 2012 11:12 AM
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Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias

La Sección de Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias tiene la tarea de administrar los programas de reducción de impuestos de la Ciudad, brindar asistencia a los contribuyentes para la preparación de sus declaraciones de impuestos estatales sobre la renta, y cobrar los impuestos atrasados de la Ciudad. El personal tiene como objetivo cobrar todos los impuestos atrasados de la Ciudad, cargos por licencia e ingresos varios, y mantener un excelente servicio al cliente.

Guía


Otros Recursos


Programas De Reducción Impositiva Y De Ayuda Impositiva

La Ciudad de Alexandria ha creado dos programas para facilitar el pago del impuesto sobre los bienes raíces y el impuesto sobre los bienes personales para personas mayores de edad y/o discapacitados. (Estas páginas web están en Inglés.)

Programa de Reducción del Impuesto sobre los Bienes Raíces para Personas Mayores de Edad y Personas Discapacitadas: Los residentes de la Ciudad de Alexandria que tengan 65 años o más o que estén discapacitados en forma permanente y total pueden reunir los requisitos para el Programa de Reducción o Prórroga del Impuesto sobre los Bienes Raíces para Personas Mayores de Edad y/o Personas Discapacitadas.

Programa de Reducción del Impuesto sobre los Bienes Personales para Personas Mayores de Edad y/o Personas Discapacitadas: Este programa de la Ciudad para residentes mayores o con discapacidad permanente permite a los solicitantes que reúnen los requisitos estar exentos del pago del impuesto sobre bienes personales en un solo vehículo.

Nota: Un contribuyente puede solicitar simultáneamente la reducción del impuesto sobre bienes raíces y la exención del impuesto sobre bienes personales utilizando el formulario de solicitud combinada. Si el contribuyente posee más de un vehículo, la Ciudad aplicará el beneficio al vehículo de mayor tasación, sujeto a ciertos lineamientos.

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Ayuda Para La Preparación De La Declaración Impositiva

La Sección de Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias ayuda a los contribuyentes a preparar sus declaraciones del impuesto sobre la renta del Estado de Virginia del año en curso. Actualmente no se proporciona ayuda para la preparación de la declaración del impuesto sobre la renta federal.

Cualquier persona que desee recibir ayuda deben cumplir con los siguientes criterios:

  • Él o ella debe ser un residente o empleado de la Ciudad de Alexandria, y
  • Él o ella debe tener una completa declaración de impuestos federales para el año en cuestión.

El servicio está disponible de lunes a viernes, de 8 a.m. a 5 p.m., por teléfono al 703.746.3907. Asistencia en persona está disponible de martes a jueves, de 10 a.m. a 2:30 p.m. en la siguiente dirección:

Tax Services & Enforcement
301 King St., Suite 1700
Alexandria, VA 22314

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Ejecución De Leyes Tributarias

Impuestos atrasados: Todos los impuestos se consideran tarde el día posterior a la fecha de vencimiento. Las fechas de vencimiento para todos los impuestos de la Ciudad figuran en el Calendario Financiero. Si la fecha de vencimiento cae en un día feriado, el pago vencerá el primer día laborable posterior a la fecha de vencimiento y la fecha de mora será un día más tarde.

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Procedimientos De Recaudación

Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias utiliza una serie de métodos para garantizar la recaudación de todos los impuestos atrasados, multas, intereses y cargos que se adeudan a la Ciudad de Alexandria.

Planes de pago

En ciertas ocasiones, es posible que los contribuyentes no puedan pagar sus impuestos en la fecha de vencimiento. El plan de pago, que extiende el total de la deuda impositiva en un tiempo definido, está diseñado únicamente para detener la acción legal por cobro de impuestos atrasados. Es un acuerdo formal firmado entre la Ciudad y el contribuyente. El plan de pago típico requiere el pago inicial del contribuyente del 20% de los impuestos adeudados y el saldo restante se abona en cuotas durante un período de tiempo que la Ciudad designará. Durante el período de pago continuarán devengándose intereses.

Recaudaciones internas

La oficina de Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias envía por correo diversas cartas informando a los contribuyentes que se encuentran retrasados y que pueden estar sujetos a una acción de cobro. Si el contribuyente no responde, el personal iniciará una acción legal para cobrar los impuestos atrasados. Una vez que comienza el cobro, el personal enviará cartas por correo explicando el proceso de cobro.

Retención de matrícula del Departamento de Vehículos Motorizados

A través del Programa de Retención de Matrícula de Vehículos (DMV Stop) del Departamento de Vehículos Motorizados de Virginia, la Ciudad solicitará al Comisionado de este departamento que retenga la registración o la renovación de matrícula del contribuyente que adeude impuestosatrasados, multas, intereses y cargos a la Ciudad de Alexandria. Una vez que se aplica el programa DMV Stop a una cuenta, el contribuyente deberá pagar el total del monto adeudado con fondos certificados (en efectivo, giro postal o cheque de caja) or con tarjeta de crédito para que se anule la retención. La parada se eliminará en un día hábil de pago. Se aplicará un cargo administrativo de $20 a cada cuenta en mora con un monto adeudado superior a $20 para cubrir el costo de este programa. (Código de Virginia, Secciones 46.2-752 y 58.1-3958)

NOTA: Esta información se aplica a las retenciones de matrícula de DMV por impuestos no pagados solamente. Por favor, presione aquí para retención de matrícula de DMV debido a multas de estacionamiento sin pagar.

Compensación de deuda

A través del Programa de Compensación de Deuda, la Ciudad solicita del Departamento de Tributación de Virginia que retenga todo o parte del reintegro del impuesto sobre la renta del Estado de Virginia de un contribuyente para cubrir el saldo adeudado a la Ciudad. Para cubrir el costo de este programa, un cargo administrativo de $25 por vehículo por año fiscal se aplicará a cada cuenta en mora con un saldo de más de $50. (Código de Virginia, Secciones 58.1-523 y 58.1-3958)

Agencias de colección y agencias de informes crediticios

En algunos casos, Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias determina que una agencia externa cuenta con información o métodos que pueden ser más efectivos para cobrar los impuestos atrasados individuales o de empresas. Estos casos son remitidos a agencias de cobro externas que actúan bajo contrato. Las cuentas remitidas a las agencias de cobro también pueden ser informadas a oficinas de informes crediticios y aparecer en los informes crediticios de los contribuyentes.

Publicación de lista de contribuyentes morosos

Las listas de contribuyentes morosos se publican anualmente en los periódicos locales y/o en el sitio Web de la Ciudad e incluyen todos los contribuyentes que poseen saldos sin pagar superiores a $20 al 30 de junio. (Código de Virginia Sección 58.1-3921)

Embargos de sueldo

La oficina de Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias acuerda con el empleador del contribuyente moroso el embargo de los sueldos del contribuyente moroso por el monto adeudado. Puede ser necesario embargar más de un cheque de pago para saldar la deuda impositiva.

Embargos bancarios

La oficina de Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias acuerda con el banco del contribuyente moroso la recuperación del monto adeudado de la(s) cuenta(s) del contribuyente.

Embargos de arrendamientos

La oficina de Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias presenta un embargo contra todos los ingresos provenientes de arrendamientos pagaderos al contribuyente para recuperar el monto adeudado. (Código de Virginia Sección 58.1-3944)

Embargos a terceras personas

Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias solicita por escrito a toda persona que esté en deuda con o que tenga en sus manos patrimonio de un contribuyente el pago de impuestos con más de 30 días de mora. Los pagos que efectúe la tercera persona le darán derecho a un crédito frente a dicha deuda o patrimonio. Los impuestos, multas e interés constituyen un embargo sobre la deuda o el patrimonio adeudado al contribuyente a partir del momento en que se recibe la solicitud. Por cada solicitud enviada, la persona que la recibe está sujeta a un cargo de $20. El personal también enviará una copia de la solicitud al contribuyente con un aviso en el que se informa sobre el embargo. (Código de Virginia Sección 58.1-3952)

Confiscación de cajas registradoras

El personal de Finanzas prepara una garantía de Urgencia/Confiscación para que la Oficina del Alguacil ingrese a una empresa y tome dinero en efectivo de la caja registradora como pago de impuestos atrasados. (Código de Virginia Secciones 58.1-3919 y 58.1-3941)

Bonos para impuestos de fiduciarios

A toda empresa que adeude por más de dos meses el pago de impuestos de admisiones, ventas de comidas o alojamiento transitorio puede exigírsele que emita un bono para estos impuestos. Como los impuestos de fiduciarios recaudados son mantenidos en fideicomiso por el propietario de la empresa, no deben mezclarse con los fondos operativos de la empresa.

Confiscación de pertenencias o bienes personales

En casos extremos, Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias puede trabajar con el Departamento del Alguacil o con el Departamento de Policía para confiscar bienes o pertenencias que puedan utilizarse para cubrir el monto de los impuestos adeudados o que puedan venderse para cubrir dicho monto. Estos bienes se venden en subastas abiertas al público.

Confiscación de bienes raíces

Si los impuestos sobre los bienes raíces continúan en mora al 31 de diciembre posterior al segundo aniversario de la fecha de vencimiento original, Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias puede trabajar con la Corte para confiscar la propiedad y venderla para saldar la deuda. Estas propiedades se venden en subastas públicas. (Código de Virginia Sección 58.1-3965)

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Visitas De Investigación

El personal del Departamento de Finanzas lleva a cabo inspecciones puerta a puerta de los negocios que operan en la ciudad durante un período de tres a cuatro meses cada año. El personal verifica el cumplimiento fiscal solicitando a los negocios la confirmación de que poseen las licencias correspondientes y que están al día con el pago de sus impuestos. El personal de la Ciudad tomará las siguientes medidas para brindar a las empresas información adicional y tiempo para cumplir con sus obligaciones tributarias:

  1. Emitirá Avisos de Cumplimiento a los negocios que no tengan una licencia comercial válida de la Ciudad. El Aviso de Cumplimiento informa al dueño de la empresa que debe obtener una licencia comercial de la Ciudad y presentar una declaración del impuesto sobre bienes personales de empresas.
  2. El negocio recibe un paquete de información que incluye una copia de la Guía de Recursos para Pequeños Negocios de Alexandria (Alexandria Small Business Resource Guide). Esta guía brinda información al dueño del negocio en relación con los procedimientos y los requisitos necesarios para establecer un negocio en la Ciudad de Alexandria. El paquete también incluye la solicitud de licencia de negocio comercial del año en curso, la declaración del impuesto sobre los bienes personales de empresas y el formulario de aprobación interdepartamental. Este formulario exige que el dueño de la empresa se comunique con la División de Zonificación, Aplicación de Códigos y con otras agencias aplicables de la Ciudad.
  3. Si el contribuyente no responde el Aviso de cumplimiento en el plazo especificado, el personal realizará un llamado de cortesía para recordarle que no cumplió los requisitos de licencia de negocio comercial de la Ciudad y del impuesto sobre los bienes personales de empresas.
  4. Si el contribuyente no responde:
    • El personal revisará los registros del impuesto estatal sobre las ventas para examinar los ingresos en bruto que el negocio informó correspondientes al año en curso y a los tres últimos años, la fecha en que el negocio comenzó a operar en la Ciudad, y una breve descripción del tipo de negocios que realiza la empresa.
    • Si el personal no puede encontrar información de la empresa, revisará sus notas investigativas para determinar la clasificación tributaria de la empresa y luego tasará a la empresa de manera reglamentaria (ver abajo) basado en un estimado de la duración del tiempo en que la empresa ha operado en la Ciudad.

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Tasación Impuesta

Si un contribuyente no presenta una declaración de impuestos en la fecha de vencimiento, el personal de la oficina relevante evaluara el impuesto basado en la mejor información disponible. Servicios Impositivos y Ejecución de Leyes Tributarias aplicará esta tasación reglamentaria.

  • Impuesto sobre bienes personales de empresas o licencias comerciales: Si la empresa ha informado previamente recibos brutos o información sobre bienes personales tangibles a la Sección de Impuestos para Negocios, el personal utilizará la información previamente presentada para preparar una tasación reglamentaria. Si el personal no puede obtener la información necesaria, preparará una tasación reglamentaria basada en los recibos brutos o en las declaraciones de bienes personales tangibles de una empresa similar. Si esta información no está disponible, el personal tasará de manera reglamentaria a la empresa basándose en la mejor estimación posible.
  • Impuesto sobre los bienes personales: Si un contribuyente no presenta la declaración del impuesto sobre los bienes personales, el personal tasará el vehículo basado en los registros del Departamento de Vehículos Motorizados de Virginia y en una guía de precios reconocida.

Cualquier empresa que recibe una evaluación oficial de la licencia comercial o de impuestos sobre los bienes personales y desea apelar el monto de la tasación, debe completar y enviar una Solicitud de Licencia Comercial o una Declaración del Impuesto sobre Bienes Personales de Empresas.

Cualquier empresa o individuo que recibe una evaluación legal de un vehículo que no está de acuerdo con el valor colocado en el vehículo debe seguir el procedimiento normal de apelación para bienes personales. Cualquier empresa o persona que haya sido evaluado por un vehículo que no se encuentra en la ciudad o que se han deshizo (vendido, intercambiado, donados, etc) deben comunicarse con la Sección Impuesto sobre los Bienes Personales para obtener asistencia.

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Multas, Intereses y Cargos

La Ciudad de Alexandria impone multas por no presentar declaraciones de impuestos o no abonar los impuestos a tiempo, carga intereses a los impuestos atrasados y cobra cargos para cubrir el costo de la recaudación.

Multa por Registro Tardío

  • Impuesto sobre los bienes personales: Todos los vehículos deben registrarse para el impuesto sobre los bienes personales a los 30 días de la compra o a los 30 días de haberse mudado a la Ciudad. Transcurrido un período de gracia de 90 días, la Ciudad impone una multa por registro tardío de $10 o del cinco por ciento del impuesto que el contribuyente debe abonar, sin exceder el monto del mismo. (Código de la Ciudad Sección 3-2-229).
  • Impuesto sobre bienes personales de negocios: Las declaraciones del impuesto sobre bienes personales de negocios deben presentarse antes del 1 de mayo de cada año. La Ciudad impone una multa por presentación tarde de $10 o el cinco por ciento del impuesto a abonar, la que sea mayor, por no presentar una declaración del impuesto sobre bienes personales de empresas en la fecha de vencimiento. En ningún caso una multa por presentación tarde podrá exceder los $500 si una declaración es presentada dentro de los primeros 30 días posteriores a la fecha de vencimiento. Si la presentación impositiva tiene más de 30 días de atraso, la multa será del cinco por ciento del monto total del impuesto a abonar. (Código de la Ciudad Sección 3-2-229)
  • Todos los demás impuestos: La Ciudad impone una multa de $10 o el diez por ciento del impuesto a abonar, la que sea mayor, por no presentar una declaración de impuestos. La multa no puede exceder el monto del impuesto. En la Guía Tributaria de Alexandria encontrará información sobre las fechas de presentación de las declaraciones de otros impuestos.

Multa por Pago Tardío

La Ciudad impone una multa por pagar tarde de $10 o el diez por ciento del impuesto a abonar, lo que sea mayor, a todas las cuentas de impuestos abonadas después de la fecha de vencimiento. La multa no puede exceder el monto del impuesto facturado.

Interés

Los impuestos atrasados acumulan interés a una tasa anual del diez por ciento el primer año y el cinco por ciento a partir del segundo año, hasta que se cancelen todos los pagos de impuestos y multas.

Cargos Administrativos

  • Para todas las cuentas de impuestos sobre los bienes personales en mora con saldos superiores a $50 la Ciudad impone un cargo administrativo total de $45 para cubrir el costo del cobro del impuesto a través del Programa de Compensación de Deuda del Departamento de Tributación de Virginia ($25) y del Programa de Retención de Matrícula de Vehículos del Departamento de Vehículos Motorizados de Virginia ($20). (Código de Virginia Secciones 46.2-752, 58.1-520.1, y 58.1-3958; Código de la Ciudad Sección 3-2-230)
  • Para todas las cuentas del impuesto sobre los bienes personales en mora con saldos entre $20 y $49.99 la Ciudad impone un cargo administrativo total de $20.
  • No se aplican cargos administrativos a las cuentas con saldos inferiores a $20.

Exención de Multas e Intereses

  • Cualquier empresa o persona que no recibe una factura de impuestos de tres semanas antes de la fecha de vencimiento debe llamar a la División de Tesorería al teléfono 703.746.3907 para determinar el monto total adeudado. El no recibir una factura de impuestos no exime a un contribuyente de la obligación de pagar los impuestos antes de la fecha de vencimiento y no es motivo de exención de la multa y el interés generados por pagar tarde.
  • Sólo será posible la eximición del pago de multas e intereses en casos de pago tardío cuando se cumpla una de las condiciones que se enumeran a continuación:
    • El contribuyente pueda justificar, mediante una declaración jurada y una declaración probatoria del servicio postal, que la declaración del impuesto o el pago del impuesto, si bien contiene el sello del correo con fecha posterior a la fecha de vencimiento del impuesto, fue en realidad enviado en esa fecha o con anterioridad; o
    • Pueda justificarse a través de la documentación correspondiente que el contribuyente falleció en el período de seis meses inmediatamente anterior a la fecha de vencimiento o que el contribuyente estuvo incapacitado para efectuar la declaración del impuesto o el pago del impuesto por razones médicas en la fecha de vencimiento; o
    • La factura del impuesto se envía por correo a un propietario anterior de la propiedad del contribuyente después de haberse registrado una escritura de traspaso, pero antes de que se hayan actualizado los registros de tasaciones de la Ciudad.

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